根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅于2022年2月至4月对云南省应急管理厅（以下简称省应急厅）2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，并延伸审计了云南省应急管理宣传教育中心、云南省应急救灾保障中心等3个单位，对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

省应急厅作为应急管理工作的主管部门，属于省级财政一级预算单位。2021年度预算总额为21 834.66万元，其中：年初批复预算14 492.74万元，追加调整预算4346.67万元。决算报表反映，2021年度部门总收入18 850.12万元、总支出17 130.95万元，年初结转结余2984.54万元、年末结转结余4703.71万元。2021年度报表反映，省应急厅期末资产合计17 102.99万元、负债合计1249.05万元、净资产合计15 853.94万元。

审计结果表明，省应急厅能够按照国家预算及财政、财务等法规的相关要求编制年度部门预算及决算报表，按照年度预算批复的要求开展经济活动，执行相关的管理规定，对财政资金使用情况进行绩效评价，厅本级会计资料完整，财务核算基本规范，抽查的项目基本资料完整。但是省应急厅也存在预算执行进度慢和固定资产管理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题及处理意见

（一）部门预算执行方面发现的问题

1.个别项目执行进度慢。

（二）部门参与分配转移支付资金方面发现的问题

2.未严格按照制度规定的比例预留特殊项目转移支付资金。

（三）固定资产管理方面发现的问题

3.少计固定资产1091.81万元。

（四）网络安全和信息化建设方面发现的问题

4.有2个信息系统未进行信息系统定级。

5.有3个三级信息系统未采取异地备份措施。

6.网络安全日志未留存6个月及以上。

（五）“放管服”改革情况方面发现的问题

7.执法检查人员名录库未及时更新。

（六）拖欠中小企业账款方面发现的问题

8.保证金未及时清理，长期挂账。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，省审计厅已按照国家法律、法规的相关规定出具了审计报告。对个别项目执行进度慢的问题，责成省应急厅加强预算管理，科学编制预算，加快预算执行进度，提高预算执行率和资金使用效益。对未严格按照制度规定的比例预留特殊项目转移支付资金的问题，责成省应急厅严格按照规定比例预留特殊项目转移支付资金。对少计固定资产1091.81万元的问题，责成省应急厅加强国有资产管理工作，及时登记入账已验收资产。对2个信息系统未进行信息系统定级的问题，责成省应急厅尽快按照有关规定进行信息系统定级。对3个三级信息系统未采取异地备份措施的问题，责成省应急厅尽快完善相应措施，确保数据安全达到相关规定要求。对网络安全日志未留存6个月及以上的问题，责成省应急厅按照相关规定留存网络安全日志。对执法检查人员名录库未及时更新的问题，2022年4月18日，省应急厅在部门官网上更新了执法人员信息。对保证金未及时清理，长期挂账的问题，责成省应急厅及时对保证金进行核实和结算。

针对审计发现问题，审计建议：一是加强部门预算编制和执行的管理，强化预算的刚性约束。二是加强省对下专项转移支付资金的监督管理，充分发挥资金使用绩效。三是加强固定资产、网络安全和信息化建设管理，确保固定资产和网络的安全。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次专项审计调查发现的问题，省应急厅进行了整改。根据省应急厅提供的整改资料，截至2022年8月31日，整改情况如下：针对个别项目执行进度慢的问题，省应急厅制定了项目经费支出计划，明确各个项目实施进度和预算支出进度；制定了《云南省应急管理厅项目预算执行情况年度考核细则（暂行）》，把预算执行进度纳入年度考核，督促切实提高执行进度，正在整改。针对未严格按照制度规定的比例预留特殊项目转移支付资金的问题，2022年4月，省应急厅安排2022年应急管理专项转移支付资金时，已严格按照10%的比例预留特殊项目资金，已完成整改。针对少计固定资产1091.81万元的问题，2022年5月已完成相关资产卡片和财务账登记工作，已完成整改。针对2个信息系统未进行信息系统定级的问题，涉及的2个信息系统2022年6月17日完成等级保护定级，已完成整改。针对3个三级信息系统未采取异地备份措施的问题，2022年7月27日与中国移动云南有限公司签订了移动云协议，涉及的3个信息系统均已进行异地备份，已完成整改。针对关于网络安全日志未留存6个月及以上的问题，涉及的信息系统网络日志留存期限均已达到6个月及以上，已完成整改。针对执法检查人员名录库未及时更新的问题，省应急厅于2022年4月18日在部门官网上更新了执法人员信息，审计期间已完成整改。针对保证金未及时清理、长期挂账的问题，共涉及35个项目，其中27个项目保证金已退回，其他8个项目由于承建单位未履行完成合同或无法取得联系已通过其他方式进行了整改。