根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅于2022年2月至5月，对云南省交通运输厅（以下简称省交通运输厅）2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，对有关重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

省交通运输厅是省政府直属主管交通运输的工作部门，属于省级财政一级预算单位。省财政厅下达省交通运输厅2021年度预算总额为712032.06万元，其中：年初批复预算681068.65万元，追加调整预算30963.41万元。决算报表反映，2021年部门总收入735809.69万元，总支出718743.01万元；年初结转和结余143291.27万元，当年结余分配5252.94万元，年末结转和结余155105.01万元。

审计结果表明，省交通运输厅认真贯彻落实省委省政府的工作部署，采取有效措施，积极推进全省交通基础设施建设和管理，基本按规定编制部门预算，部门决算草案编制和汇总基本符合国家有关会计制度和财经法规的规定，基本真实反映了年度财务收支情况和资产状况。但本次审计还发现，省交通运输厅存在预算编制不完整、应缴未缴存量资金、将国有资产违规出借给企业使用、固定资产账实不符等问题。

一、审计发现的主要问题

（一）预算编制和执行方面发现的问题

1.省交通运输厅及省公路局下属4个州市公路局预算编制不完整。

2.省交通运输厅、省航务局、省运管局、省公路局、省公路局下属单位应缴未缴存量资金20084.45万元。

3.省运管局应缴未缴非税收入69.81万元。

4.楚雄公路局年底突击充值公务用车加油卡13.80万元。

5.楚雄公路局使用虚假资料支付款项40.0万元。

（二）预算绩效管理方面发现的问题

6.省沥青油料储备保障中心国省干线公路养护沥青采购专项资金预算绩效目标设定不科学、不合理。

7.省公路局未按规定对项目库进行清理。

（三）国有资产管理方面发现的问题

8.省公路局、省航务局违规出借国有资产。

9.省公路局1间商铺长期闲置。

10.省公路局、省航务局资产账实不符，多计资产272.79万元。

11.省交通运输厅未将已验收的信息系统229.10万元确认为无形资产。

（四）网络安全和信息化建设方面发现的问题

12.省交通运输厅未及时对网站安全应急处置预案进行修订及完善。

13.省交通运输厅6个信息系统未确定安全保护等级。

14.省交通运输厅将2个信息系统管理权限委托企业人员管理使用。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，省审计厅已按照国家法律、法规的相关规定，及时出具了审计报告，并下达了审计决定书。针对预算编制不完整的问题，要求准确编报本部门预算并督促下级预算单位全口径编制收支预算；针对应缴未缴存量资金20075.98万元（已自行上缴存量资金8.46万元除外）的问题，作收缴省级财政处理；针对应缴未缴非税收入69.81万元的问题，作收缴省级财政处理；针对年底突击充值公务用车加油卡13.80万元的问题，要求省公路局督促楚雄公路局增强预算执行的严肃性，防止年底突击花钱的现象发生；针对使用虚假资料支付款项40万元的问题，要求督促楚雄公路局根据工程实际发生的业务补充资料、完善手续；针对国省干线公路养护沥青采购专项资金预算绩效目标设定不科学、不合理的问题，要求督促省沥青油料储备保障中心科学、合理编制绩效目标；针对未按规定对项目库进行清理的问题，要求省交通运输厅督促省公路局定期对项目库进行清理，做好项目库储备工作；针对违规出借国有资产的问题，要求省交通运输厅督促省公路局、省航务局按规定程序出租国有资产，并补收应收的租金；针对省公路局1间商铺长期闲置的问题，要求省交通运输厅督促省公路局采取积极措施盘活闲置资产；针对资产账实不符，多计资产272.79万元的问题，要求省交通运输厅督促省公路局、省航务局加强固定资产管理，及时办理资产移交手续，据实入账；针对省交通运输厅未将已验收的信息系统229.10万元确认为无形资产、未及时对网站安全应急处置预案进行修订及完善、将2个信息系统管理权限委托企业人员管理使用的3个问题，省交通运输厅在审计期间已整改。

针对审计发现的问题，省审计厅建议：一是加强预算管理，提高财政资金使用效益。二是增强法纪意识，强化制度约束规范运行。三是加强国有资产管理，提高国有资产使用效益。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，省交通运输厅高度重视，认真进行整改，截至2022年11月11日，审计发现的14个问题均已全部整改完毕。整改情况如下：针对省交通运输厅及省公路局下属4个州市公路局预算编制不完整的问题，已在2022年编制2023年预算时将有关收入编入本部门预算；针对应缴未缴存量资金20075.98万元的问题，已于2022年10月12日前上缴省级财政；针对应缴未缴非税收入69.81万元的问题，已于2022年6月20日上缴省级财政；针对年底突击充值公务用车加油卡13.80万元的问题，已建立油卡账务管理制度；针对使用虚假资料支付款项40万元的问题，已收回相关款项，将根据工程实际业务支付资金；针对专项资金预算绩效目标设定不科学、不合理的问题，已修改相应绩效指标；针对未按规定对项目库进行清理的问题，已对项目库进行清理；针对违规出借国有资产的问题，省公路局已于2022年7月7日收回资产使用费60万元，清理了有关合同和房产，省航务局与租房单位签订了房屋租赁合同，补收了2019年2月至2022年9月房租283.62万元，扣除税金后于2022年9月30日上交国库253.53万元；针对1间商铺长期闲置的问题，已开展商铺招租工作；针对资产账实不符，多计资产272.79万元的问题，已对有关资产进行据实录入或办理核减手续、对多计资产进行了账务调整。