根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅于2022年2月至4月，对云南省人力资源和社会保障厅（以下简称省人社厅）2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计。

一、基本情况

2021年，省财政厅下达省人社厅年度预算总额为127851.63万元（含社保基金预算），省人社厅部门总收入78920.55万元（不含社保基金），总支出79357.37万元；年初结转和结余7164.83万元，当年结余分配817.55万元，年末结转和结余5910.46万元。

审计结果表明，省人社厅预决算编报和财政资金管理基本规范，财务收支基本真实、合法，结合实际制定出台了政府采购、公务接待等方面的管理办法或实施细则，制度建设和预算绩效管理得到进一步加强。但本次审计也发现，省人社厅及部分下属单位还存在应缴未缴非税收入、违规发放考试考务费、资产未入账、信息系统管理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制和执行方面

1.违规发放考试考务费27.41万元。

2.超标准和扩大范围列支考试考务费6.57万元。

3.应缴未缴土地处置补偿金628.66万元。

4.应缴未缴非税收入130.52万元。

5.会议管理制度执行不严格。

6.违规使用现金支付考试考务费1060.32万元。

（二）预算绩效管理方面

7.部门项目库管理制度不健全。

（三）国有资产管理方面

8.固定资产未入账。

9.未经报批出租国有资产。

（四）网络安全和信息化建设方面

10.信息系统未进行安全保护等级定级。

11.信息系统未采取异地备份措施。

12.信息系统网络安全日志未留存6个月及以上。

（五）“放管服”改革方面

13.未随机匹配执法检查人员和及时公开检查结果。

三、审计处理及建议

针对上述问题，省审计厅已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。针对违规发放、超标准和扩大范围列支考试考务费问题，要求严格执行报销审核规定，加强对下属单位的监督管理，杜绝此类问题再次发生；针对应缴未缴土地处置补偿金和非税收入问题，要求督促所属单位将应缴未缴的土地处置补偿金及时上缴省财政；针对会议管理制度执行不严格的问题，要求今后严格执行会议管理有关规定；针对违规使用现金支付考试考务费问题，要求督促所属单位严格执行考务费支出管理规定，严控现金支付范围和金额；针对部门项目库管理制度不健全的问题，要求及时制定项目库管理办法；针对国有资产管理方面的问题，要求尽快办理固定资产产权变更登记，严格履行国有资产出租评估和报批程序，严禁擅自出租国有资产；针对网络安全和信息系统管理不规范的问题，要求确定信息系统或网站的保护等级并向公安机关备案，研究制定异地备份技术方案，实施异地备份建设，按规定设置网络日志备份期限；针对未随机匹配执法检查人员和及时公开检查结果问题，要求今后严格执行“双随机、一公开”监管实施办法，随机匹配检查人员并及时公开检查结果。

针对上述发现的问题，省审计厅建议：一是增强遵规守纪意识，严格落实制度规定。二是加强网络安全管理，提高风险防范能力。三是强化国有资产管理，切实防止资产流失。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，省人社厅高度重视，积极整改。根据省人社厅提供的整改资料，截至2022年12月13日，整改情况如下：违规发放的考试考务费27.41万元、超标准和扩大范围列支的考试考务费6.57万元已全部清退收回，完成整改；应缴未缴的土地处置补偿金628.66万元已全部上缴省财政，完成整改；应缴未缴的非税收入130.52万元已全部上缴省级财政，完成整改；针对会议管理制度执行不严格的问题，已按时向省政府办公厅报送全省性会议计划，进行事前审批，完成整改；针对违规使用现金支付考试考务费问题，云南人才市场制定了现金收支管理办法，严控大额现金提取，考务费现金支付占比下降26.94%，完成整改；针对项目库管理制度不健全的问题，制发了部门预算省级项目库管理办法，进一步规范项目库管理，完成整改；针对国有资产管理方面的问题，聘请中介机构进行了资产评估，在资产管理系统中进行了资产卡片补录，并补记单位固定资产明细账薄。报经省财政厅同意，对已出租资产在租赁期届满后进行申报，完成整改；针对网络安全和信息系统管理不规范的问题，邀请专家对16个信息系统进行评审，确定安全保护等级并报公安部门备案，所属4个信息系统由各单位自行完成定级和备案工作。通过配置VSAN延伸集群和ORACLE ADG备份数据库方式，实现了系统数据实时向异地灾备中心备份。1个单位已将网络日志留存期限改为永久留存，3个单位网络日志留存期限改为6个月，完成整改；针对未随机匹配执法检查人员和及时公开检查结果的问题，制定了年度检查工作计划，随机匹配执法检查人员，完成整改。