根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅于2023年2月至5月，对云南省商务厅（以下简称省商务厅）2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

省商务厅为省级财政一级预算单位。2022年省财政厅下达省商务厅预算总额100223.24万元，其中：年初批复预算31766.19万元，年内追加调整预算68457.05万元。决算报表反映，2022年部门总收入83090.98万元，总支出82805.95万元；年初结转和结余2156.40万元，年末结转和结余2441.43万元。

审计结果表明，2022年省商务厅部门预算编制基本真实、完整，预算执行基本到位，决算编制完整，财务管理基本规范。但本次审计也发现，省商务厅在依法行政、内控制度建设、绩效管理、结余资金、项目支出等方面还存在较多问题。

二、审计发现的主要问题

1.5个单位应缴未缴结余资金347.16万元。

2.应缴未缴资产处置收益16.01万元。

3.未及时有效推进农产品供应链体系项目建设，导致中央资金1880万元闲置。

4.审核把关不到位，对不符合补助条件的4家企业兑付农产品供应链体系项目建设专项补助资金128万元。

5.预算执行管理不到位，突击花钱充值油卡12万元。

6.监管不到位，导致厅下属企业违规收取参展企业服务费38.26万元。

7.未经批准擅自调整2个项目预算支出197.50万元。

8.专项转移支付资金管理不到位，8个州市财政挪用省对下专项转移支付资金6048.67万元用于平衡预算。

9.对2020年度自贸区建设专项资金预算执行绩效评价结果把关不到位，导致项目绩效评价结论不准确。

10.资产管理不到位，应缴未缴房屋租金14.53万元。

11.国有资产管理不到位，未及时处理账龄超过20年的债权。

12.资产管理不规范，账实不符。

13.云南国际“现代物流云”综合信息服务平台停用，涉及金额1619万元。

14.一部手机云品荟平台建设未履行立项审批程序，涉及金额1518万元。

15.“网上南博会”数字化展会平台建设及运维服务项目违规先实施后采购，涉及金额1300万元。

16.云南跨境电子商务公共服务平台等3个等保三级信息系统重要数据未采取异地备份措施。

17.省自贸办（省商务厅）发挥自贸区权力下放事项统筹协调作用未完全到位，3项行政权力未及时下放。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，省审计厅已按规定出具审计报告，并下达审计决定书。针对应缴未缴结余资金、资产处置收益、房屋租金和下属企业违规收取参展企业服务费等4个问题，作收缴省级财政处理；针对未及时有效推进农产品供应链体系项目建设问题，要求加快预算执行进度；针对农产品供应链体系项目建设专项补助资金审核把关不到位问题，要求尽快收回专项资金并安排用于后续项目建设；针对突击花钱充值油卡问题，要求严格执行预算管理制度；针对未经批准擅自调整项目预算支出问题，要求加强预算管理；针对8个州市财政挪用省对下专项转移支付资金用于平衡预算问题，要求切实履行好专项资金监督管理职能；针对自贸区建设专项资金预算执行绩效评价结果把关不到位问题，要求查明原因，加强管理；针对国有资产管理不到位问题，要求主动与相关部门沟通协调，对账龄超过20年的债权进行分类处理，确保国有资产会计核算真实；针对资产管理不规范、账实不符问题，要求及时开展固定资产清查盘点；针对一部手机云品荟平台建设未履行立项审批和“网上南博会”数字化展会平台建设及运维服务项目违规先实施后采购问题，要求规范项目建设程序，健全内控制度；针对等保三级信息系统重要数据未采取异地备份措施问题，要求对涉及的信息系统开展异地备份；针对3项行政权力未及时下放问题，要求查明原因并向主管部门据实报告。

针对审计发现的问题，省审计厅建议：一是切实践行依法行政理念；二是规范预算编制，加强预算执行管理；三是加强国有资产管理，加快推进国有资产集中监管；四是加强内控制度建设，有效防范行政风险。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，省商务厅进行了认真整改。截至2023年9月4日，已有11个问题完成整改，整改情况如下：针对应缴未缴结余资金347.16万元、资产处置收益16.01万元、房屋租金14.53万元和下属企业违规收取参展企业服务费38.26万元问题，已全部收缴省级财政；针对未及时有效推进农产品供应链体系项目建设问题，已在2023年第一批农产品供应链体系建设项目中统筹安排了1880万元资金；针对突击花钱充值油卡12万元的问题，已制定相关管理办法，加强预算管理和公务用车费用管理；针对未经批准擅自调整项目预算支出197.50万元的问题，已完善预算管理办法，提高预算管理水平；针对自贸区建设专项资金预算执行绩效评价结果把关不到位问题，已细化考评指标体系，并约谈第三方中介机构相关负责人；针对资产管理不规范、账实不符问题，对已拍卖、报废、移交的公务车辆进行固定资产核销及完善相关登记手续，并开展了资产清查盘点；针对一部手机云品荟平台建设未履行立项审批程序问题，对原信息化管理办法进行了修订；针对3项行政权力未及时下放问题，已查明原因，并签订了行政职权委托书。6个问题正在整改，整改情况如下：针对农产品供应链体系项目建设专项补助资金审核把关不到位问题，4家企业中3家企业已退款78万元，另1家企业已退款8万元、未退款42万元；针对8个州市财政挪用省对下专项转移支付资金6048.67万元用于平衡预算问题，已制定完善相关管理办法，并开展规范性督查；针对国有资产管理不到位问题，已按债权分类推进法律清查及借款追偿，目前已核销债权300万元；针对云南国际“现代物流云”平台停用问题，目前平台已恢复基本框架，正在进一步完善部分功能和细项；针对“网上南博会”数字化展会平台建设及运维服务项目违规先实施后采购问题，修订了《云南省商务厅政府采购管理办法》，待印发后实施；针对等保三级信息系统重要数据未采取异地备份措施问题，已集中实现9个系统和网站重要数据异地备份。